¿Cómo hacerse autónomo? Pasos a seguir y como gestionar el día a día

¿Tienes una actividad propia y has decidido hacerte autónom@? Felicidades!, eso significa que ya tienes ingresos por tu cuenta y necesitas facturarlo. En este artículo, voy a explicarte como dar los pasos para darte de alta y como gestionar tu día a día.

Sobre todo, no te agobies porque todos empezamos con nervios por hacerlo mal y algo perdidos en este tema, tememos no hacer las cosas bien, pero al final es solo una rutina. Es una de las contras de ser emprendedor.

Yo misma antes de ser diseñadora web freelance dudaba mucho sobre este tema y era una de las cosas que me traía de cabeza. 🙂

¿Qué significa ser autónomo y cuándo darse de alta?

Según la Agencia Tributaria, un autónomo es aquella persona que está en el censo de empresarios y que tiene potestad para emitir facturas. Todas las personas que realicen servicios de algún tipo y que expidan facturas por un importe superior al salario mínimo interprofesional, tienen la obligación de ser autónomos. Pero… ¿y si no se llega al mínimo de salario y solo quieres facturar algo puntual?

Facturar sin ser autónomo

Si empiezas a hacer pequeños trabajos o servicios sin llegar al mínimo podrías no hacerte autónomo, pero sí tendrías que declarar esas facturas. Para ello tendrías que darte de alta en la agencia tributaria rellenando el documento 036. Solo puedes hacer esto evitando la cuota de la seguridad social si es un trabajo no habitual y si no llegas el mínimo interprofesional.

Darte de alta en Hacienda no supone ningún coste ni requerimiento.  Yo misma lo hice así durante varios meses antes de dar el paso y no he tenido problemas. Más problemas puedes tener si no hicieses las cosas bien y no declarases ese IVA.

Así que si quieres facturar algún trabajo pequeño date de alta aquí desde la web de la Agencia Tributaria y emite facturas como vas abajo podrás ver.

Facturar siendo autónomo

Si ya vas a tener ingresos de manera recurrente y va a ser tu sustento laboral sí tendrías que darte de alta como autónomo.

Y para ello, hay que tener una actividad registrada en Hacienda con el documento 036 y además, estar dado de alta en la Seguridad Social y concretamente, en el Régimen Especial para Trabajadores Autónomos (RETA). A partir del 2018, para darse de alta como autónomo hay que inscribirse en primer lugar en Hacienda y a continuación, hay 60 días para darse de alta en el RETA (Seguridad Social). Aunque se recomienda realizar los dos trámites al mismo tiempo, ya que las cotizaciones empiezan a sumar desde el alta en Hacienda, con el inicio de la actividad económica.

Puedes hacer estos dos pasos tu mismo como te explico ahora o contratarlo en alguna asesoría como explico más abajo:

Alta en Hacienda    

El primer paso es hacer la declaración de alta censal. Y para ello, debes presentar en Hacienda el modelo 036 o el 037, donde se indican tus datos personales o los de la empresa, en el caso de que seas un autónomo societario. En ellos, se indica el inicio, la modificación o el cese de una actividad. Y ¿cómo se hace? Pues, puedes realizarlo de dos formas:

• Alta presencial: Para ello, debes dirigirte a una de las oficinas de la Agencia Tributaria y presentar los documentos perfectamente rellenados. Para ello, descargártelos online, rellénalos y pásalos a PDF. Cuando vayas a Hacienda, acuérdate de llevar tu DNI y una fotocopia.
• Alta online: En este caso, debes tener un certificado digital o una clave PIN para rellenarlo de forma telemática.

El modelo censal es un documento donde deberás comunicar los siguientes datos:

• Datos fiscales: Son tus datos personales.
• Datos correspondientes a la actividad:
  • Epígrafe del IAE: Tu actividad deberás de encuadrarla dentro del Impuesto de Actividades Económicas donde corresponda.
  • Dirección de la actividad, o del local si corresponde.
  • Si dispones de local, debes de especificar su superficie.
  • Fecha de inicio de la actividad.
  • Régimen de IRPF.
  • Régimen de IVA.

Alta en la Seguridad Social

Debes afiliarte al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Y para esto, es necesario presentar debidamente cumplimentado el modelo TA521, que sirve para indicar a la Seguridad Social que eres autónomo.  Y al igual que en el apartado anterior, se puede hacer de dos formas:

• Alta presencial: Para ello, bájate el modelo TA521, puedes encontrarlo en la página web de la Seguridad Social. Imprímelo y rellénalo debidamente. A continuación, preséntalo en tu oficina de la Seguridad Social. Para ello, es necesario que lleves tu DNI (original y fotocopia), alta en Hacienda (original y fotocopia), la tarjeta de la Seguridad Social y el modelo debidamente cumplimentado.
• Alta online: Todo lo anterior puedes ahorrártelo si ya tienes certificado digital o cl@ve PIN en la página web de la Seguridad Social.

En ambos casos, deberás comunicar lo siguiente:

• Código CNAE de tu actividad: Este código de Clasificación Nacional de Actividades Económicas depende del IAE que hayas elegido y que está referenciado dentro del INE.
• Base de cotización: Sí, puedes elegir tu base de cotización, teniendo en cuenta que cuanta más elijas, más pagarás de cuota.
• Mutua de Accidentes de Trabajo: Deberás elegir una mutua que cubra los accidentes que puedas tener en tu labor de empresario.
• Domiciliación bancaria.

Una vez dado de alta ya puedes empezar a emitir facturas.

¿Cómo hacer una factura a un cliente?

Para que una factura sea válida, debe de tener una serie de datos de forma obligatoria.

• Datos de quién emite la factura. Toda factura debe tener los datos del emisor, es decir los tuyos como autónomo. En concreto, hay que poner tu nombre y apellidos o nombre de tu empresa, tu NIF o DNI y tu dirección fiscal.
• Datos del cliente. La factura también debe incluir información del cliente.  Nombre y apellidos o nombre de empresa, el NIF o DNI y la dirección fiscal de ese cliente. Tendrás que pedírselo.
• Fecha de facturación. Es obligatorio también poner la fecha en la que se emite esa factura. Día, Mes y Año
• Número de factura. Es obligatorio numerar tus facturas dentro del año fiscal. Por ejemplo 01/2021, 02/2021 etc.
• Concepto e importe de la operación. En este apartado, hay que describir el trabajo realizado o el producto que has vendido con el número de unidades. Por ejemplo en mi caso pongo el trabajo que he realizado.
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  o 5 horas contratadas de mantenimiento web.
• El tipo de IVA. La mayoría de productos y servicios incluyen IVA. En este caso tendrías que preguntar a un gestor que IVA llevan tus productos. En mi caso y en la mayoría el 21% de IVA. Pero este IVA es solo en España, si vendes fuera tendrás que omitirlo (también se excluye Canarias)
• La retención de IRPF. Las retenciones son un adelanto a Hacienda como previsión de lo que después deberás pagar en la declaración de la renta. La retención de IRPF para nuevos autónomos es del 7% durante los primeros 18 meses y del 15% a partir de ese momento. Pero para evitarte sustos con la renta del siguiente año, yo pondría desde el principio el 15%. Ojo con este punto porque depende de los productos o servicios que ofrezcas será o no obligatorio poner IRPF en las facturas. Pregunta en una gestoría tu caso en concreto.
• Importe total. El importe total es la cantidad que recibirás en total sumando IVA y quitando IRPF
• Forma de pago. Por último, debes indicar la forma de pago. Lo más normal es que esta sea por transferencia bancaria.

Aquí puedes descargar una factura Modelo en Word si necesitas hacer tu primera factura.

¿Cuáles son mis obligaciones fiscales mensuales?

Las obligaciones fiscales trimestrales suelen tener el siguiente calendario, que puede variar según el impuesto y según la fecha límite caiga en fin de semana o festivo:

• Del 1 al 20 o 30 de enero para los impuestos del último trimestre del año anterior.
• Del 1 al 20 de abril, para los impuestos del primer trimestre del año.
• Del 1 al 20 de julio, para los impuestos del segundo trimestre.
• Del 1 al 20 de julio, para los impuestos del tercer trimestre.

Y los principales impuestos que tienes que presentar son:

IVA: modelo 303

Este es el principal impuesto que tienes que presentar ya que tienes que devolver todo el IVA cobrado a los clientes en las facturas de ese trimestre. Ojo porque este impuesto lo tienes que presentar siempre hayas facturado algo o no. ( Yo misma tuve un problema con Hacienda por no haber presentado el 303 aunque fuese de 0€). Estés cotizando como autónomo o no, si estás dado de alta en Hacienda este impuesto tienes que presentarlo.

Este impuesto será la suma de todo el IVA de tus facturas emitidas menos el IVA de tus facturas de gastos (asesoría, coworking, hosting, equipo informático…).

Retenciones de IRPF: modelo 111

Este impuesto es el que tienes que declarar si tienes facturas de otros profesionales como gasto donde te hayan añadido el IRPF. Si no te han pasado facturas con IRPF como gasto, no tendrás que presentarlo.

Retenciones de IRPF: modelo 115

Este IRPF lo tienes que declarar si estás alquilando algún espacio oficina o coworking y en la factura aparece este IRPF, en lugar de hacer el modelo 111 tendrías que hacer el 115.

Operaciones intracomunitarias: modelo 349

Estas son las facturas o gastos que hayas tenido intracomunitario, aquella que incluye compra o venta de un bien o servicio a una empresa ubicada en un país dentro de la Unión Europea. Si no pertenecen a la UE, no se trata de operaciones intracomunitarias, sino de exportaciones.

Su presentación no conlleva ningún pago, ya que es una modelo meramente informativo, pero todas las empresas que realicen este tipo operaciones, tienen la obligación de presentar el Modelo 349.

Aquí tienes una imagen con cada uno de los documentos que tendrías que tramitar o tramitaría por tí una gestora.

¿Cuáles son mis obligaciones fiscales anuales?

A principios de año, más concretamente del 1 al 30 de enero de cada año tienes que presentar de forma obligatoria 2 impuestos.

Modelo IVA 390 que es el resumen de los 303 de todo el año  y es solo de carácter informativo
Modelo IRPF 190 que es el equivalente y solo informativo de 111 mensual
Modelo IRPF 180 que es el equivalente y un documento meramente informativo del 115 mensual si es que lo has tenido.

¿Contrato algún asesor para que me lleve ayude?

Yo en tu caso aunque sea un pequeño gasto más mensual, si contrataría algún servicio de asesoría o gestoría donde pudieran orientarte y revisar todo antes de hacer tus declaraciones periódicas y donde ellos se encargan de darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social. Además todo lo que puedas delegar para gestionar tu tiempo y mejorar tu productividad mejor.

Hay empresas que ofrecen este servicio a autónomos de manera bastante económica y los que incluyen su propio software para hacer tus facturas y donde ir teniendo en una base de datos tus clientes.

Infoautónomos
Okasesores
Mi gestoría Online
Autonomoo

Espero que con este artículo te haya ayudado a tener más claro como hacerte autónomo y cuales serían tus obligaciones.

Es importante que sepas que antes de hacerte autónomo si tendrías que preguntar a un asesor que tipo de IVA tienes en tu caso, si el IRPF es obligatorio o en que casos lo es, dudas sobre todos tus gastos por si alquilases algún local, tuvieses gente en nómina etc tuvieses clientes de fuera de tu país etc…

Yo no puedo ayudarte con estas dudas ya que no soy ni mucho menos experta en ello. Aún así si quieres preguntarme sobre mi experiencia en este campo puedes dejarme un comentario

Un saludo! Y a por ello!